Objectifs
- Etre capable de concevoir un Plan Global de financement Pluriannuel
- Maitriser l’outil budgétaire EPRD
Contenu
Introduction
- Le contexte: Dépenses de l’assurance maladie, loi HPST, nouvelle gouvernance
- La T2A : la logique et les règles du jeu
EPRD : de sa construction à son approbation.
- Rappel des principes généraux et de l’objectif : règlementation, application
- Prévisions d’activité : la grande inconnue ? : comment poser les bases ? prévoir ?
- Les autres composantes : les dépenses de personnels, les autres dépenses
- Elaboration de la capacité d’autofinancement : calcul, signification, utilisation
- Le plan de financement prévisionnel : calcul, signification, utilisation
PGFP : méthodologie et conception
- Projection des variables prévisionnelles en perspective pluriannuelle
- Respect des équilibres à moyen et long terme: du comptable au financier
- Elaborer le plan de financement : calcul, signification, utilisation
- Trésorerie et besoins en ligne de trésorerie : calculs, signification, utilisation
- Impacts des emprunts en cours et leurs incidences financières
Le suivi infra-annuel et l’analyse des écarts.
- L’importance du suivi
- Quels outils de suivi ?
- Le suivi réglementaire
- L’analyse des causes grâce aux tableaux de bord
- L’analyse des écarts conjoncturels et structurels
- Appréhender l’impact de l’écart sur l’équilibre général
- Quelles actions ?
- L’outil réglementaire : le contrat de retour à l’équilibre
- La maitrise de l’exploitation
- La révision du plan pluriannuel d’investissement
- Le développement des activités et la révision des organisations
- La gestion des délais de paiement et d’encaissement
Analyser un bilan financier pour évaluer la situation de départ
- De la théorie à la pratique ; analyser les grandes composantes d’un bilan et les grands équilibres à respecter, analyse des ratios financiers
