Suivi financier de l’Etat Prévisionnel des Dépenses (EPRD) et du PGFP (Plan Global de financement Pluriannuel)

Objectifs

  • Etre capable de concevoir un Plan Global de financement Pluriannuel
  • Maitriser l’outil budgétaire EPRD

Contenu

Introduction

  • Le contexte: Dépenses de l’assurance maladie, loi HPST, nouvelle gouvernance
  • La T2A : la logique et les règles du jeu

EPRD : de sa construction à son approbation.

  • Rappel des principes généraux et de l’objectif : règlementation, application
  • Prévisions d’activité : la grande inconnue ? : comment poser les bases ? prévoir ?
  • Les autres composantes : les dépenses de personnels, les autres dépenses
  • Elaboration de la capacité d’autofinancement : calcul, signification, utilisation
  • Le plan de financement prévisionnel : calcul, signification, utilisation

PGFP : méthodologie et conception

  • Projection des variables prévisionnelles en perspective pluriannuelle
  • Respect des équilibres à moyen et long terme: du comptable au financier
  • Elaborer le plan de financement : calcul, signification, utilisation
  • Trésorerie et besoins en ligne de trésorerie : calculs, signification, utilisation
  • Impacts des emprunts en cours et leurs incidences financières

Le suivi infra-annuel et l’analyse des écarts.

  • L’importance du suivi
  • Quels outils de suivi ?
  • Le suivi réglementaire
    • L’analyse des causes grâce aux tableaux de bord
    • L’analyse des écarts conjoncturels et structurels
    • Appréhender l’impact de l’écart sur l’équilibre général
  • Quelles actions ?
    • L’outil réglementaire : le contrat de retour à l’équilibre
    • La maitrise de l’exploitation
    • La révision du plan pluriannuel d’investissement
    • Le développement des activités et la révision des organisations
    • La gestion des délais de paiement et d’encaissement

Analyser un bilan financier pour évaluer la situation de départ

  • De la théorie à la pratique ; analyser les grandes composantes d’un bilan et les grands équilibres à respecter, analyse des ratios financiers

Public :

Directeur d'établissement, Responsable financier, Contrôleur de gestion

Intervenant(s) :

Directeur financier (Centre Hospitalier)

Durée :

2 jour(s) soit 12 heures

Tarif :

840 € nets par session et par personne

Dates des prochaines sessions :

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En savoir + :

Olivier DEHEEGHER olivier.deheegher@aymara.fr