Suivi financier de l’Etat Prévisionnel des Dépenses (EPRD) et du PGFP (Plan Global de financement Pluriannuel)

Public

Directeur d'établissement, Responsable financier, Contrôleur de gestion

Prérequis

Intervenant(s)

Directeur financier (Centre Hospitalier)

Durée

2 jour(s) soit 12 heures

Tarif

840 € nets par session et par personne

Dates des prochaines sessions

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Objectifs

  • Etre capable de concevoir un Plan Global de financement Pluriannuel
  • Maitriser l’outil budgétaire EPRD

Contenu

Introduction

  • Le contexte: Dépenses de l’assurance maladie, loi HPST, nouvelle gouvernance
  • La T2A : la logique et les règles du jeu

EPRD : de sa construction à son approbation.

  • Rappel des principes généraux et de l’objectif : règlementation, application
  • Prévisions d'activité : la grande inconnue ? : comment poser les bases ? prévoir ?
  • Les autres composantes : les dépenses de personnels, les autres dépenses
  • Elaboration de la capacité d'autofinancement : calcul, signification, utilisation
  • Le plan de financement prévisionnel : calcul, signification, utilisation

PGFP : méthodologie et conception

  • Projection des variables prévisionnelles en perspective pluriannuelle
  • Respect des équilibres à moyen et long terme: du comptable au financier
  • Elaborer le plan de financement : calcul, signification, utilisation
  • Trésorerie et besoins en ligne de trésorerie : calculs, signification, utilisation
  • Impacts des emprunts en cours et leurs incidences financières

Le suivi infra-annuel et l’analyse des écarts.

  • L’importance du suivi
  • Quels outils de suivi ?
  • Le suivi réglementaire
    • L’analyse des causes grâce aux tableaux de bord
    • L’analyse des écarts conjoncturels et structurels
    • Appréhender l’impact de l’écart sur l’équilibre général
  • Quelles actions ?
    • L’outil réglementaire : le contrat de retour à l’équilibre
    • La maitrise de l’exploitation
    • La révision du plan pluriannuel d’investissement
    • Le développement des activités et la révision des organisations
    • La gestion des délais de paiement et d’encaissement

Analyser un bilan financier pour évaluer la situation de départ

  • De la théorie à la pratique ; analyser les grandes composantes d’un bilan et les grands équilibres à respecter, analyse des ratios financiers

Délai d'accès

Accessibilité handicapés

Indicateur satisfaction

Satisfaction globale exprimée par les apprenants sur nos formations du 1/1 au 31/12/2022 : 8,92 / 10

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